Управление компанией — это, помимо прочего, владение бухгалтерским учетом. Конечно, если ваша компетенция окажется экспертом в общении, вам это не покажется существенным. Но любой предприниматель знает, что для того, чтобы возглавить свои команды, им потребуется собирать данные для удовлетворения различных потребностей компании и отделов.
Доверить ведение бухгалтерского учета профессионалу — несомненно, мудрый выбор. Но есть ключевые концепции, которые вам необходимо освоить как предприниматель. Действительно, поручение управления своим бизнесом профессионалу без каких-либо полномочий контроля из-за недостатка знаний может оказаться опасным для устойчивости вашего бизнеса. Вот несколько концепций, которые позволят вам сохранять бдительность, например, точка безубыточности, также называемая «точкой безубыточности»,
«Точка безубыточности» (или точка безубыточности)
Если вы составили бизнес-план в соответствии с правилами техники, вы обязательно рассчитали свою точку безубыточности (или точку безубыточности) . Пока вы не достигнете этой точки безубыточности, ваш зарождающийся бизнес будет приносить стартовые убытки.
Существует довольно простое уравнение, которое поможет вам узнать состояние вашего денежного потока:
Денежные средства = Оборотный капитал (FR) — Требование к оборотному капиталу (WCR)
Оборотный капитал
Под оборотным капиталом мы понимаем капитал компании, который не способствует финансированию основных средств и остается доступным для финансирования повседневной деятельности компании.
Оборотный капитал = (Собственный капитал + Срочные ссуды) — Капитальные расходы.
Как свидетельствует эта формула, если оборотного капитала недостаточно для надлежащего финансирования вашего бизнеса, вы столкнетесь с проблемами движения денежных средств.
Требование к оборотному капиталу (WCR)
При перемещении данных, которые меняются в течение жизни компании, требование к оборотному капиталу (WCR) фактически обозначает разрыв денежного потока, возникающий в результате текущей деятельности компании. Действительно, в течение производственного цикла компания должна нести определенные расходы, которые будут покрываться только после получения продаж или услуг.
Для расчета потребности в оборотном капитале используется следующее уравнение:
Требуемый оборотный капитал = запасы + торговая дебиторская задолженность — торговая кредиторская задолженность.
В этой формуле выражение «торговая дебиторская задолженность» относится в случае просрочки платежа к деньгам, которые ваши клиенты должны вам после доставки. Также возможно, что ваши поставщики согласны на отсрочку оплаты ваших счетов. В таком случае это называется задолженностью поставщика. Таким образом, WCR соответствует деньгам, ежедневно инвестируемым в работу вашего бизнеса.
Создавая свой бизнес, вы, несомненно, предусмотрели финансирование — постоянный капитал и другие инвестиции — предназначенные для покрытия этой потребности в оборотном капитале. Обычно, полагаясь на помощь, ваш банк должен согласиться частично профинансировать оборотный капитал вашего бизнеса, предоставив операционные ссуды.